秘密証書遺言が検討されるのは、遺言内容を家族や第三者に知られたくない場合です。 例えば、特定の相続人に多く遺す事情がある場合や、相続人以外への遺贈を予定しているケースなどが考えられます。 一方で、公証人が内容を確認しないため、法律的に不適切…

遺言には自筆証書遺言や公正証書遺言がよく知られていますが、実は「秘密証書遺言」という方法もあります。 秘密証書遺言とは、遺言の内容を秘密にしたまま、その存在だけを公証人と証人に証明してもらう遺言です。 内容は自分で作成し、署名押印した上で封…

相続と生前贈与のどちらが良いかは、家庭ごとに異なります。 税金の比較だけで判断すると、家族関係の悪化や手続の複雑化を招くこともあります。大切なのは、財産の内容、家族構成、将来の生活設計を総合的に考えることです。 また、制度は改正されることが…

将来の認知症リスクを考えると、生前贈与には特に慎重さが求められます。 判断能力が低下した状態で行われた贈与は、後から無効を主張される可能性があります。また、財産を早く渡しすぎると、本人の老後資金が不足するおそれもあります。 認知症対策として…

生前贈与は、兄弟姉妹間の不公平感を生みやすい側面があります。 特定の子だけが多くの贈与を受けていると、相続時に感情的な対立が起こりやすくなります。 生前贈与は原則として遺産分割の対象外ですが、遺留分の問題が生じることもあり、結果として紛争に…

預貯金は手軽に贈与できる財産と思われがちですが、注意点が多くあります。 例えば、毎年一定額を渡していても、通帳や印鑑を本人が管理している場合、実質的な贈与と認められないことがあります。 また、贈与契約書がなく記録が曖昧だと、相続時に「特定の…

不動産は相続と生前贈与の判断が最も難しい財産の一つです。 生前贈与をすると、贈与税に加え、不動産取得税や登録免許税が発生し、結果として多額の費用がかかることがあります。 一方、相続であれば相続税評価額が時価より低く算定され、小規模宅地等の特…

生前贈与の最大のメリットは、本人の意思を反映しやすい点にあります。誰に、いつ、どの財産を渡すかを自分で決められるため、子の住宅購入資金や事業支援など、目的に沿った財産移転が可能です。 また、相続時の財産を減らすことで、将来の相続手続を簡素化…

相続のメリットとしてまず挙げられるのは、税制上の優遇が比較的多い点です。 相続税には基礎控除があり、一定額までは税金がかかりません。また、不動産については相続税評価額が時価より低く算定されることが多く、結果として税負担が抑えられるケースもあ…

相続と生前贈与のどちらが良いのかという相談は、実務の現場でも非常に多く寄せられます。 相続は、本人が亡くなった後に法律の定めに従って財産を引き継ぐ仕組みで、相続税には基礎控除があり、一定額までは税金がかからないという特徴があります。 一方、…

墓じまいは、宗教・慣習・法律・行政手続が複雑に絡む分野です。寺院や霊園、石材店だけで進めると、手続面で行き詰まることもあります。 行政書士は、改葬許可申請などの行政手続や、親族間の整理、全体の流れを整える役割を担うことができます。 墓じまい…

墓じまいで最も多いトラブルは、親族間の意見の対立です。特に、遠方に住む親族や、先祖代々の墓に強い思い入れがある方との間で意見が割れやすくなります。 手続や費用の説明だけでなく、「なぜ墓じまいを考えているのか」という背景を丁寧に共有することが…

墓じまいを検討する際、多くの方が気にするのが費用です。 主な内訳としては、墓石の撤去費用、閉眼供養などの法要費用、改葬先の永代供養料や納骨費用などがあります。 立地や墓地の規模によって金額は大きく異なり、数十万円から百万円を超えるケースもあ…

墓じまいは、単にお墓を片付ければ終わりではありません。 まず、家族や親族と話し合い、合意を得ることが重要です。そのうえで、改葬許可申請という行政手続を行い、遺骨の移転先を決めます。役所への申請、寺院や霊園との調整、石材店への依頼など、関係者…

近年、「墓じまい」という言葉を耳にする機会が増えています。 墓じまいとは、現在あるお墓を撤去し、遺骨を別の供養方法へ移すことをいいます。 背景には、少子高齢化や核家族化、遠方に住んでいてお墓参りが難しいといった事情があります。 一方で、「先祖…

相続が発生してから評価額を調べ始めると、時間も労力もかかります。生前のうちから財産の内容と評価を整理しておくことで、相続人の負担は大きく減ります。 特に不動産は評価に時間がかかるため、早めの準備が有効です。財産評価の整理は、円満な相続を実現…

不動産が複数ある相続では、それぞれの評価額の差が問題になります。 評価額に大きな差があると、誰がどの不動産を相続するかで不公平感が生じやすくなります。 現金をどう組み合わせるのか、代償金を支払うのかなど、事前に評価額を整理しておくことで話し…

アパートや貸家などの賃貸不動産は、相続税評価では利用状況を反映して評価が下がる仕組みがあります。 しかし、遺産分割では家賃収入や管理の手間も考慮しなければなりません。評価額が低いから不公平というわけではなく、将来得られる収益とのバランスが重…

被相続人が住んでいた自宅は、評価額だけでなく感情面の影響が大きい不動産です。 誰が住み続けるのか、将来売却するのかによって、相続人の考え方は変わります。 相続税では特例が使える場合もありますが、遺産分割では別の視点が必要です。数字だけでなく…

相続税の申告では、不動産は相続税評価額で評価されます。 市街地の土地では路線価方式が用いられ、道路ごとに定められた単価に面積や補正を掛けて算出します。 一方、路線価が設定されていない地域では倍率方式となり、固定資産税評価額に一定の倍率を掛け…

固定資産税評価額は、市町村が固定資産税を課すために決定した評価額です。 毎年送られてくる課税明細書に記載されているため、相続人にとって最も身近な数字といえます。遺産分割協議では、この金額を基準に話し合いを進めるケースも多くあります。 ただし…

不動産評価で最初に押さえるべきポイントは、土地と建物を分けて考えることです。 登記上は一体に見えても、評価の基準は大きく異なります。建物は主に固定資産税評価額を基準にし、築年数の経過とともに価値は下がります。 一方、土地は立地や形状、利用状…

生命保険金は、相続手続で誤解されやすい財産の一つです。受取人が指定されている場合、原則として遺産分割の対象にはなりません。 しかし、相続税の計算上は「みなし相続財産」として扱われます。この違いを理解していないと、「遺産に入れるべきだ」「入ら…

株式や投資信託などの有価証券は、価格が日々変動するため評価方法を理解しておく必要があります。 上場株式の場合、相続開始日前後の一定期間の価格を基に評価する決まりがあります。投資信託や債券についても、それぞれ基準が定められています。金融機関か…

現金や預貯金は、相続財産の中でも比較的評価が簡単です。 原則として、亡くなった日時点の残高が評価額になります。ただし、通帳に記帳されていない利息や、死亡直前に引き出されたお金がある場合には注意が必要です。また、複数の金融機関に口座が分かれて…

相続手続で多くの方が戸惑うのが、評価額が一つではないという点です。 代表的なものに、実際の売買価格を想定した時価、市町村が決める固定資産税評価額、税務上使われる相続税評価額があります。これらは目的が異なるため、同じ財産でも金額が違って当然で…

相続手続というと、相続税がかかるかどうかが注目されがちですが、税金が発生しない相続であっても財産の評価額は欠かせません。 評価額は、遺産分割協議で相続人同士が話し合う際の共通の物差しになります。また、遺留分の計算や、相続内容について第三者へ…

相続財産の調査は自分でもできますが、複雑なケースでは専門家へ依頼するほうが安心です。行政書士、司法書士、税理士など、それぞれの専門分野でサポート内容が異なります。 費用は、調査の範囲や財産の量によって異なりますが、預貯金調査、不動産調査、財…

財産調査が終わったら、調査結果を「財産目録」としてまとめます。財産目録は、遺産分割協議や相続税申告に必須の資料であり、一覧表にすることで相続人全員が内容を確認しやすくなります。 財産目録には、預貯金、不動産、有価証券、保険、動産、負債などを…

相続財産調査が不十分だと、さまざまなトラブルにつながります。よくあるのは「後から財産が見つかる」ケースです。不動産や預貯金、有価証券が後に発見され、再び遺産分割の協議が必要になることがあります。 また、借金や保証債務に気づかず相続し、後から…